2023年8月17日欧盟电池法规正式生效，法规中新提出的供应链尽职调查要求已然成为行业内的热门话题。随着对电池原材料的需求激增，欧盟要求电池的经济运营商，包括制造商进口商和分销商等不仅要关注产品的质量和性能，还要确保其供应链的环境和社会责任。这一新规定旨在提高原材料采购的透明度，并最大限度地减少环境和社会风险。本文将深入解析欧盟电池法规供应链尽职调查，并给予企业相关启示，帮助及企业应对尽职调查挑战。

  尽职调查基本信息

  适用对象

  财政年度净营业高于 4000 万欧元的经济运营商（制造商、授权代表、分销商等涵盖了电池从生产到销售环节的全部经济参与者）。

  尽职调查时间线

   

  尽管法案已经生效，但对于企业的尽职调查的要求将在法规生效后的两年，即2025年8月18日正式起效，并且欧盟会在2025年2月18日之前颁布详细的尽职调查要求和指导方针。

  尽职调查义务

  1、每个经济运营商应该

  2、制定电池调查政策，并向供应商和公众明确传达

  3、尽职调查政策需要与国际公认的尽职调查文书保持一致

  4、建立供应链尽职调查管理体系并保存该系统记录至少十年

  5、指定最高管理层负责监督电池尽职调查政策

  6、建立并运行供应链控制和透明系统，包括监管链或可追溯系统，确定供应链的上游参与者

  7、将电池尽职调查政策纳入供应商合同协议，其中必须包含风险管理措施

  建立申诉机制，包括预警风险意识系统和补救机制，此类机制应该以《联合国工商业与人权指导原则》为基础

  第三方核验

  经济运营商履行的所有尽职调查义务，需要由欧盟认证的第三方公告机构进行核验，包括尽职调查的政策、活动、流程和系统，向利益相关方收集相关信息等，并公开发布核查结果报告。若公告机构的核验不通过，经济运营商将会承担相应后果，包括但不限于限制销售和召回产品。

  给中国企业的启示

  1、对于即将生效的欧盟电池法规电池调查要求，已经出海或者有出海计划的企业应该提前做准备。可以参考以下尽责管理路径，为未来的尽职调查打好基础。

  2、公开承诺，建立尽职调查清单，最大程度保证尽职调查重点以及调查问题的全面性。

  3、建立尽责管理体系，进行风险优先级划分。企业可以将内部已经识别到的风险按照不同的优先级划分。

  4、对已经识别到的风险进行风险缓释。针对高风险的议题，进行强化分析，考虑是否需要进一步评估，并提出相关解决方案。

  5、开展供应链定点尽职调查独立第三方审计。

  6、在公开渠道报告供应链尽职调查情况。